Comune di Malborghetto - Valbruna

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Controlli e rilievi sull'amministrazione

REGOLAMENTO PER LA DISCIPLINA DEL SISTEMA INTEGRATO DEI CONTROLLI INTERNI

Art. 3, comma 5, della legge n. 213/212 (art. 147/bis  del T.U. 267/2000)

“Il  controllo  di  regolarita'  amministrativa  e contabile e'  assicurato,  nella  fase  preventiva  della  formazione dell'atto,  da  ogni  responsabile  di  servizio  ed  e'   esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarità  tecnica  attestante la  regolarità  e  la  correttezza  dell'azione  amministrativa.  E' inoltre effettuato dal responsabile del servizio  finanziario  ed  e'    esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarita' contabile e del visto attestante la copertura finanziaria.

Il  controllo  di  regolarita'  amministrativa  e  contabile  e' inoltre assicurato, nella fase successiva, secondo principi  generali di   revisione   aziendale   e   modalita'    definite    nell'ambito dell'autonomia  organizzativa  dell'ente,  sotto  la  direzione   del segretario,  in  base  alla  normativa  vigente.  Sono  soggette   al controllo  le  determinazioni  di  impegno  di  spesa,  gli  atti  di accertamento di entrata, gli atti  di  liquidazione  della  spesa,  i contratti  e  gli  altri  atti  amministrativi,  scelti  secondo  una selezione casuale effettuata con motivate tecniche di campionamento”.

CONTROLLI INTERNI ANNO 2013

    Relazione controlli interni 1° semestre 2013100 K

    CONTROLLI INTERNI ANNO 2014

      Relazione controlli interni anno 20141.1 M

      CONTROLLI INTERNI ANNO 2015

        Relazione controlli interni anno 20151.0 M